预实差定义

预实差是指通过对预算、预测、实际差异对比及关差的管理方式。

预实差的步骤：

第一步：审视机会，确定产出目标

第二步：细分目标

第三步(1)：分析全流程成本问题，找出要因

第三步(2)：建立销售、制造毛利率及其他交付效率和成本基线，编制原型预算，根据利润目标，倒挤成本费用

第四步：分清成本费用控制目标和责任

第五步：按人均效益提升水平确定人员规划

第六步：确定回款及运营资产管理目标

第七步：综合平衡：以现金流目标平衡为例

第八步：汇报评审确定规划和预算

第九步：确定预算

第十步：制定行动计划