借款采购有差额怎么报账

按采购金额报销，正差退回企业，负差企业支付给你。

材料采购完毕，入库取得验收单，与材料发票一同做为附件，填制付款单，经有关部门签字证明，主管领导或总经理签字批准，即可到时务上报账，如果采购金额少于借款金额，报账时将佘款退财务，抽回借条即可，如呆采购金额大于借款额，报账时财务会将差额补给你，同时抽回借条。